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河南省地礦局第三地質礦產調查院公務卡結算管
時間:2015-02-11 15:18 來源:地礦三院 作者:admin?點擊:
 
    為進一步適應國庫集中支付制度改革,規范單位的財務管理,提高公務支出透明度,控制現金流量與現現金風險,根據《河南省財政廳中共河南省紀委 河南省監察廳 河南省預防腐敗局關于加快推進省級預算單位落實公務卡制度改革的通知》(豫財支付﹝2013﹞21號)要求,結合我院實際,制定本辦法。
第一章 總則
第一條 本辦法所稱的公務卡,是指單位在編、在職的正式職工持有的,主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用(貸記)卡。在職職工新增或調動、退休時,應及時辦理公務卡的申領或停止使用等手續。在職職工每人只能辦理一張公務卡。
第二條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免收短信提示費、免擔保和到期免費換卡。具有一般銀行貸記卡的其他功能,享受發卡銀行與銀聯的各項優惠活動,其他收費按照發卡行對外統一公布的收費標準執行。
第二章 公務卡的日常管理
第三條 公務卡只限本人使用,根據持卡人所辦理的公務消費量不同,確定信用額度:院長、書記50000元,其他院領導及辦公室主任40000元,正科及野外技術負責、項目負責30000元,副科級20000元,司機10000元,一般辦事人員5000元。發卡行根據個人的資信情況最終確定信用額度。
第四條 公務卡免擔保辦理,并享受最長50天的免息還款待遇。
第五條 公務卡在執行公務中不允許通過公務卡透支提取現金。
第六條 公務卡遺失或毀損后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理,并及時通知財務人員。
第七條 財務人員依據人員信息變動情況,及時通知發卡銀行辦理公務卡申辦、銷戶及變更信用額度等手續。
第三章 公務卡支付管理
第八條 實行公務卡管理制度后,本單位現行財務管理制度、報銷審批程序和會計核算辦法基本不變。
第九條 單位公務經費支出嚴格按照公務卡強制結算目錄進行結算。下列情況可暫不使用公務卡結算:
(一)在縣級(不含縣級)以下地區發生的公務支出;
(二)在縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在200元以下的公務支出;
(三)按規定支付給個人的支出(如:慰問金、生活補助等);
(四)快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能現金結算的支出;
第十條 除以上情況外,因特殊情況確實不能用公務卡結算的,應事先經二級單位(科室)領導、院主管領導批準同意。
            第四章 公務卡財務報銷管理           
第十一條 財務人員要嚴格執行財經紀律,認真審核票據,經費支出由科室或二級單位領導進行嚴格把關。
第十二條 財務報帳嚴格按照以下程序辦理:本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票)和相應的原始發票,經辦人簽名、科室負責人審核、主管財務領導(二級單位負責人)簽報,財務人員方可辦理報銷手續。
為方便財務部門年末結帳,12月31日前的公務支出,12月31日未到還款期限也必須到財務部門結算完畢。
第十三條 持卡人要嚴格遵守國家關于銀行卡使用的有關規定,規范使用公務卡。對惡意透支、拖欠還款等所產生的后果,由持卡人負責,單位不承擔由此引發的任何責任。
第十四條 公務卡使用有下列情形的,所產生的費用及后果由持卡人個人承擔:
(一)使用公務卡用于個人消費行為引起的一切責任;
(二)報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條(pos機小票)不符的;
(三)持卡人透支提取現金所產生的手續費、利息等;
(四)因持卡人個人原因,未能在公務卡免息期內申請報銷,所產生的罰息和滯納金等;
(五)因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失;
(六)其他不符合財務管理規定和要求或超出標準的消費。
第十五條 持卡人公務消費后,在免息還款期內,須提前至少7個工作日,按照報銷程序辦理報銷手續。
第五章 管理職責
第十六條 單位財務人員的主要職責:
(一)與單位公務卡發卡行簽訂公務卡服務協議;
(二)組織單位工作人員統一辦理公務卡,做好新增、調動、退休等人員的公務卡管理工作;
(三)做好單位使用公務卡結算的宣傳工作,加強單位持卡人樹立良好的信用意識,減少和逐步取代現金結算。
(四)加強單位財務內控管理,規范財務報銷和會計核算程序,制定單位公務卡結算管理辦法,保證資金安全;
(五)督促提醒單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出財務報銷,協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款;
(六)通過公務卡管理系統,審核單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息,及時做好公務卡報銷還款和資金退回等業務,及時下載保存報銷還款信息,做好相關帳務處理工作,并按月與發卡行就公務卡消費還款情況進行對帳;
(七)配合省財政廳等公務卡管理部門做好組織實施及公務卡監督等有關工作。
第十七條 持卡人的主要職責:
(一)按規定申請辦理公務卡,妥善保管卡片和密碼,并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關消費;
(二)辦理公務所需支出,就使用公務卡結算和報銷,保管好個人簽名的消費交易憑條和相關票據、消費清單等會計原始憑證,以備財務報銷,并接受財務部門和公務卡支出的監控管理;
(三)及時歸還公務卡銀行欠款。持卡人違約使用公務卡導致的信用額度下降,由個人自行承擔;因離職、退休等原因離開單位,就按要求及時還清債務、結清余額、辦理公務卡注銷手續;
(四)遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定,規范使用公務卡。
第六章 附則
第十八條 本辦法自發布之日起執行。
第十九條 本辦法由院財務科負責解釋。
 
 
附件:省級預算單位公務卡強制結算目錄
 
附  件
省級預算單位公務卡強制結算目錄
序號 公務卡結算項目 備       注
01 辦公費 指單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
02 印刷費 指單位的印刷費支出。
03 咨詢費 指單位咨詢方面的支出。
04 手續費 指單位支付的手續費支出。
05 水電費 指單位支付的水電費支出。
06 郵電費 指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等。
07 物業管理費 指單位開支的辦公用房、物業管理費,包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。
08 差旅費 指單位工作人員因公出差支付的住宿費、購買機票支出等。
09 維修(護)費 指單位日常開支的固定資產(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網絡信息系統運行與維護費用。
10 租賃費 指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網絡以及其他設備方面的費用。
11 會議費 指會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租賃費等。
12 培訓費 指各類培訓支出。
13 公務接待費 指按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。
14 專用材料費 指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫療耗材,農用材料,獸醫用品,實驗室用品,專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術部門專用材料和用品,廣播電視臺發射機的電力、材料等方面的支出。
15 公務用車運行維護費 指公務用車的維修費、保險費等支出 。
16 其他交通費用 指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
 
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